Дубай, один из семи эмиратов, составляющих Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ), подчиняется налоговым законам и правилам центрального правительства. ОАЭ издавна известны как страна с благоприятным налоговым режимом, но в последние годы правительство ввело несколько налогов для диверсификации источников доходов и приведения их в соответствие с международными стандартами. Вот комплексный обзор налогов, действующих в Дубае и ОАЭ:

Налог на добавленную стоимость (НДС)

ОАЭ ввели налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 5% на большинство товаров и услуг с 1 января 2018 года. НДС – это косвенный налог, который в конечном итоге несет конечный потребитель.

Практический пример:

Если вы покупаете товар в Дубае стоимостью 100 AED, вам будет начислен дополнительный НДС в размере 5%, то есть 5 AED. Общая стоимость товара, включая НДС, составит 105 AED.

Акцизный налог

ОАЭ взимают акцизный налог на определенные товары, считающиеся вредными для здоровья или окружающей среды. Ставки акцизного налога следующие:

• 100% на табак и табачные изделия, электронные курительные устройства и инструменты, жидкости, используемые в электронных курительных устройствах и инструментах, а также энергетические напитки.
• 50% на газированные и подслащенные напитки.

Практический пример:

Если розничная цена пачки сигарет составляет 10 AED, акцизный налог составит 10 AED (100% от 10 AED). Общая стоимость пачки, включая акцизный налог, составит 20 AED.

Корпоративный налог

С 1 июня 2023 года в ОАЭ вводится федеральный корпоративный подоходный налог со стандартной ставкой 9% на налогооблагаемый доход в размере более 375 000 дирхамов (около 95 000 евро). Ставка корпоративного налога в размере 0% применяется к компаниям с налогооблагаемым доходом менее 375 000 дирхамов.

Практический пример:

Если компания в Дубае получает налогооблагаемый доход в размере 500 000 AED в финансовом году, она должна будет заплатить корпоративный налог в размере 9% на сумму, превышающую 375 000 AED. В этом случае корпоративный налог к уплате составит 11 250 AED (9% от 125 000 AED).

Таможенные пошлины

ОАЭ обычно взимают таможенную пошлину в размере 5% от стоимости, страховки и фрахта (CIF) импортируемых товаров. Однако на некоторые товары, такие как алкоголь и табак, могут применяться более высокие ставки таможенных пошлин.

Практический пример:

Если вы импортируете товары в Дубай со стоимостью CIF 100 000 AED, вам нужно будет заплатить таможенную пошлину в размере 5 000 AED (5% от 100 000 AED).

Муниципальный налог

В большинстве эмиратов ОАЭ, включая Дубай, взимается муниципальный налог на недвижимость, основанный на годовой стоимости аренды. В Дубае ставка муниципального налога составляет 5 % для жилой недвижимости (платят арендаторы) и 5 % для коммерческой недвижимости (платят владельцы).

Практический пример:

Если годовая арендная стоимость жилой недвижимости в Дубае составляет 100 000 AED, арендатор должен будет заплатить муниципальный налог в размере 5 000 AED (5% от 100 000 AED).

Туристический сбор

Дубай взимает туристический сбор с гостей отелей и арендаторов гостиничных апартаментов. Сбор варьируется в зависимости от рейтинга и расположения отеля.

Практический пример:

Если вы останавливаетесь на одну ночь в пятизвездочном отеле в Дубае, с вас могут взять туристический сбор в размере 20 AED за номер за ночь.

Налог на передачу недвижимости

При покупке или продаже недвижимости в Дубае взимается сбор за передачу права собственности в размере 4% от рыночной стоимости недвижимости. Этот сбор обычно делится между покупателем и продавцом.

Практический пример:

Если вы покупаете недвижимость в Дубае с рыночной стоимостью 1 000 000 AED, вам нужно будет заплатить сбор за передачу права собственности в размере 20 000 AED (2% от 1 000 000 AED, если сбор разделен поровну между покупателем и продавцом).

Вывод

Хотя ОАЭ в целом считаются страной с благоприятным налоговым режимом, введение этих налогов направлено на диверсификацию источников доходов правительства и приведение их в соответствие с международными стандартами. Компаниям и частным лицам, работающим в Дубае и ОАЭ, следует быть в курсе последних налоговых правил и обращаться за профессиональной консультацией для обеспечения соблюдения требований и минимизации налоговых обязательств.

Если у вас есть вопросы по этой теме, просто назначьте встречу с нами. Наша команда всегда готова помочь вам.