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Steuern in Dubai. Ein umfassender Überblick.

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Steuern in Dubai. Ein umfassender Überblick.

Dubai, eines der sieben Emirate, aus denen die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) bestehen, unterliegt den Steuergesetzen und -vorschriften der Zentralregierung. Die VAE sind seit jeher als ein steuerfreundliches Land bekannt, aber in den letzten Jahren hat die Regierung mehrere Steuern eingeführt, um ihre Einnahmequellen zu diversifizieren und sich an internationale Standards anzupassen. Hier finden Sie einen umfassenden Überblick über die in Dubai und den VAE geltenden Steuern:

Mehrwertsteuer (VAT)

Die VAE haben am 1. Januar 2018 eine Mehrwertsteuer (VAT) von 5 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen eingeführt. Die Mehrwertsteuer ist eine indirekte Steuer, die letztlich vom Endverbraucher getragen wird.

Praktisches Beispiel:

Wenn Sie in Dubai ein Produkt im Wert von 100 AED kaufen, wird Ihnen eine zusätzliche Mehrwertsteuer von 5 % in Rechnung gestellt, d. h. 5 AED. Die Gesamtkosten für das Produkt, einschließlich Mehrwertsteuer, würden 105 AED betragen.

Verbrauchssteuer

Die VAE erheben eine Verbrauchssteuer auf bestimmte Produkte, die als gesundheits- oder umweltschädlich gelten. Die Verbrauchssteuersätze sind wie folgt:

  • 100 % auf Tabak und Tabakwaren, elektronische Rauchgeräte und -werkzeuge, Flüssigkeiten, die in elektronischen Rauchgeräten und -werkzeugen verwendet werden, sowie Energydrinks.
  • 50% auf kohlensäurehaltige Getränke und gesüßte Getränke.

Praktisches Beispiel:

Wenn der Einzelhandelspreis einer Schachtel Zigaretten 10 AED beträgt, würde die Verbrauchssteuer 10 AED betragen (100 % von 10 AED). Die Gesamtkosten der Schachtel einschließlich der Verbrauchssteuer würden 20 AED betragen.

Körperschaftssteuer

Ab dem 1. Juni 2023 wird in den VAE eine föderale Körperschaftssteuer mit einem Standardsatz von 9 % auf steuerpflichtige Einkünfte von mehr als 375.000 AED (ca. 95.000 Euro) eingeführt. Für Unternehmen mit einem zu versteuernden Einkommen unter 375.000 AED gilt ein Körperschaftssteuersatz von 0 %.

Praktisches Beispiel:

Wenn ein Unternehmen in Dubai im Geschäftsjahr ein zu versteuerndes Einkommen von 500.000 AED erzielt, muss es auf den Betrag, der 375.000 AED übersteigt, eine Körperschaftssteuer von 9 % entrichten. In diesem Fall würde die zu zahlende Körperschaftssteuer 11.250 AED betragen (9 % von 125.000 AED).

Zollabgaben

Die VAE erheben im Allgemeinen einen Zollsatz von 5 % auf den Kosten-, Versicherungs- und Frachtwert (CIF) importierter Waren. Auf bestimmte Produkte wie Alkohol und Tabak können jedoch höhere Zollsätze erhoben werden.

Praktisches Beispiel:

Wenn Sie Waren mit einem CIF-Wert von 100.000 AED nach Dubai einführen, müssen Sie eine Zollgebühr von 5.000 AED (5 % von 100.000 AED) entrichten.

Gemeindesteuer

Die meisten Emirate in den VAE, darunter auch Dubai, erheben eine Gemeindesteuer auf Immobilien auf der Grundlage des jährlichen Mietwerts. In Dubai beträgt der Gemeindesteuersatz 5 % für Wohnimmobilien (bezahlt von den Mietern) und 5 % für Gewerbeimmobilien (bezahlt von den Immobilienbesitzern).

Praktisches Beispiel:

Wenn der jährliche Mietwert einer Wohnimmobilie in Dubai 100.000 AED beträgt, muss der Mieter eine Gemeindesteuer von 5.000 AED (5 % von 100.000 AED) entrichten.

Tourismus-Dirham-Gebühr

Dubai erhebt von Hotelgästen und Mietern von Hotelapartments eine Tourismus-Dirham-Gebühr. Die Gebühr variiert je nach Bewertung und Lage des Hotels.

Praktisches Beispiel:

Wenn Sie eine Nacht in einem 5-Sterne-Hotel in Dubai übernachten, können Sie mit einer Tourismusgebühr von 20 AED pro Zimmer und Nacht belastet werden.

Übertragungssteuer einer Immobilie

Beim Kauf oder Verkauf einer Immobilie in Dubai wird eine Eigentumsübertragungsgebühr in Höhe von 4 % des Marktwerts der Immobilie erhoben. Diese Gebühr wird in der Regel zwischen dem Käufer und dem Verkäufer geteilt.

Praktisches Beispiel:

Wenn Sie eine Immobilie in Dubai mit einem Marktwert von 1.000.000 AED kaufen, müssen Sie eine Eigentumsübertragungsgebühr von 20.000 AED zahlen (2 % von 1.000.000 AED, wenn die Gebühr zu gleichen Teilen zwischen Käufer und Verkäufer aufgeteilt wird).

Fazit

Obwohl die VAE im Allgemeinen als ein steuerfreundliches Land gelten, zielt die Einführung dieser Steuern darauf ab, die Einnahmequellen der Regierung zu diversifizieren und an internationale Standards anzugleichen. Unternehmen und Privatpersonen, die in Dubai und den VAE tätig sind, sollten sich über die neuesten Steuervorschriften auf dem Laufenden halten und sich professionell beraten lassen, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und ihre Steuerschuld zu minimieren.

Falls Sie Fragen zu diesem Thema haben, vereinbaren Sie ganz einfach einen Termin mit uns. Unser Team steht Ihnen gerne jederzeit zur Verfügung.